简介万能保险精算规定

　　二十一、万能保险应当保证各项费用收取的最高水平。若不保证，应在合同条款中约定变更收费水平的方法。

　　保险公司不得通过费用水平调整弥补过去的费用损失。

　　二十二、保险公司应当在保险合同中约定死亡风险保险费费率的最高水平，该最高水平应当表示成中国人寿保险业经验生命表的一定百分比。

　　非标准体保险合同的死亡风险保险费应由保险公司根据普遍认可的精算原则确定，不适用本条第一款的规定。

　　二十三、对于团体万能保险，保险公司可以在备案或审批的费用基础上，在本规定的范围内进行合理调整。

　　第五部分 持续奖金

　　二十四、万能保险可以提供持续奖金。持续奖金是保险公司对持续有效的保单或持续交费的保单，满足合同约定条件时给予的奖金。保险公司应当在保险合同和产品说明书上明确说明持续奖金发放的条件及金额。

　　二十五、保险公司应在产品精算报告中对有关持续奖金的设计、发放、准备金的计提方法以及对公司财务的影响等进行阐述。

　　第六部分 现金价值与责任准备金

　　二十六、现金价值指保单账户价值与退保费用之间的差额。

　　二十七、责任准备金由账户准备金及非账户准备金两部分构成。

　　（一）账户准备金等于准备金评估日的保单账户价值。

　　（二）为确保未来对保单账户之外的理赔、营业费用、持续奖金等支出有足够的支付能力，保险公司应遵循普遍认可的精算原则决定是否提取非账户准备金及提取方法。

　　保险公司可以参照下述现金流折现方法计算非账户准备金，具体步骤如下：

　　1、预期在未来的每个时间段内，保单账户以外的现金流（包括所有保证和非保证保险利益的现金流）；

　　2、若预期的净现金流在未来的某些时间点为负值，则从最远的负值点（n）往回，按如下递推公式计算：

递推公式

　　其中：

　　（1）时间段最长为一年。

　　（2） 为t时刻的责任准备金，t=0，1?，n-1。

　　（3） 为[t-1，t]时间段内的净现金流，t=1，2?，n。

　　（4） 为相应项目在t时刻的精算现值。

　　使用上述现金流折现方法时，应遵循普遍认可的精算原则选取精算假设，其中折现使用的利率应以保险公司预计回报率为基础，但不得高于5％。

　　二十八、责任准备金的其他要求

　　（一）保险公司应当按照普遍认可的精算原则，对万能保险的保证利益提取适度的责任准备金。

　　（二）责任准备金应逐单计算。但是，若保险公司认为将具有相似特征的保单分组计算的结果与逐单计算的结果无实质性差异，经保监会批准，也可采用分组方法计算。

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