简介万能保险精算规定

　　第一部分 适用范围

　　一、本规定适用于个人万能保险和团体万能保险。

　　第二部分 风险保额

　　二、除本条第二款规定情形外，个人万能保险在保单签发时的死亡风险保额不得低于保单账户价值的5％。

　　年金保险的死亡风险保额可以为零。此处年金保险是指提供有年金选择权的万能保险。

　　团体万能保险的死亡风险保额可以为零。

　　死亡风险保额是指有效保额减去保单账户价值。其中有效保额是指被保险人因疾病和意外等身故时，保险公司支付的死亡保险金额。

　　三、万能保险可以提供死亡保险责任以外的其他保险责任。

　　第三部分 万能账户及结算利率

　　四、万能保险应当提供最低保证利率，最低保证利率不得为负。

　　五、保险公司应当为万能保险设立万能账户。

　　万能账户可以是单独账户，也可以是公司普通账户的一部分。万能账户应当能够提供资产价值、账户价值和结算利息等信息，满足保险公司对该万能账户进行管理和利率结算的要求。

　　六、保险公司应当为万能账户设立平滑准备金，用于平滑不同结算期的结算利率。

　　平滑准备金不得为负，并且只能来自于实际投资收益与结算利息之差的积累。

　　七、当万能账户的实际投资收益率小于最低保证利率时，保险公司可以通过减小平滑准备金弥补其差额。不能补足时，保险公司应当通过向万能账户注资补足差额。在其他情况下，保险公司不得以任何形式向万能账户注资。

　　八、万能账户不得出现资产小于负债的情况。

　　九、保险公司可以在万能账户中对下列不同情形采用不同的结算利率和不同的最低保证利率：

　　（一）不同的万能保险产品；

　　（二）不同的团体万能保险客户；

　　（三）不同时段售出的万能保险业务。

　　按照前款要求，采用不同的结算利率或不同的最低保证利率的，保险公司应当建立与之对应的子万能账户。

　　十、保险公司在同一个万能账户中采用不同结算利率或不同最低保证利率时，对应的操作方法应当完备、合理，遵循公平性及一贯性原则。

　　十一、保险公司应当尽量保持结算利率的平滑性。

　　第四部分 费用的收取

　　十二、万能保险可以并且仅可以收取以下几种费用：

　　（一）初始费用，即保险费进入万能账户之前扣除的费用。

　　（二）死亡风险保险费，即保单死亡风险保额的保障成本。风险保险费应通过扣减保单账户价值的方式收取，其计算方法为死亡风险保额乘以死亡风险保险费费率。

　　保险公司可以通过扣减保单账户价值的方式收取其他保险责任的风险保险费。

　　（三）保单管理费，即为维护保险合同向投保人或被保险人收取的管理费用。

　　保单管理费应当是一个与保单账户价值无关的固定金额，在保单首年度与续年度可以不同。保险公司不得以保单账户价值一定比例的形式收取保单管理费。

　　对于团体万能保险，保险公司可以在对投保人收取保单管理费的基础上，对每一被保险人收取固定金额形式的保单管理费。

　　（四）手续费，保险公司可在提供部分领取等服务时收取，用于支付相关的管理费用。

　　（五）退保费用，即保单退保或部分领取时保险公司收取的费用，用以弥补尚未摊销的保单获取成本。

　　十三、期交保险费形式的万能保险的保险费由基本保险费和额外保险费构成。

　　基本保险费不得高于保险金额除以20，并不得高于人民币6000元。此处保险金额是指保单签发时的死亡保险金额。

　　保险公司对同一投保人、同一被保险人销售有多张同一产品的万能保单的，所有有效保单的基本保险费之和不得高于人民币6000元。

　　期交保险费高于基本保险费的部分为额外保险费。

　　十四、基本保险费初始费用的比例不得超过下表所示的上限。投保人暂缓支付保险费的，以后每次支付保险费时，其中基本保险费的初始费用上限应当参照该保险费原属保单年度的上限。

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