如何购买延税型养老保险

　  税前购买各方双赢

　　个税递延型养老保险对于企业和个人来说是个双赢的举措。从企业的角度来说，购买个税递延型养老保险是员工自己投保，企业不需要支付额外的费用，却能提高员工的福利；对于个人来说，由于在税前购买养老保险，就能减免部分当期的个人所得税。

　　之所以目前个税递延型养老保险迟迟没有实施，并不是技术上有操作难度，关键还是每月缴费金额还是有着很大的争议，业内曾经有过一个测算：以月收入在6250元者为例，扣除四金后(按照占比工资19%计算)以及个税起征点3500元后，应纳税1562.5元左右，缴税标准应参照10%的税率计算，再减去速算扣除数105元，需要缴税51.25元。如果可以税前列支600元作为保费，月收入6250元左右则应纳税962.5元，按照3%税率计算，应缴税28.875元。也就是说，如果购买了个税递延型养老产品，每月可以避税22.375元。以此类推，如果每月购买600元的个税递延型养老保险，收入越高，其避税的金额就越大。

　   仍要警惕市场风险

　　个税递延型养老保险毕竟还是一种商业保险，其中也是存在着一定风险的。从产品形态看，知情人士称目前是以分红险以及万能险为主，并设有保底利率，账户价值为交纳的保费以及投资收益。而投连险由于可以全部用于股市投资，波动性很大，目前个税递延型养老保险还不应用于投连险。即使是分红险和万能险，我们也可以从历史数据看出，其在资本市场波动比较剧烈的时候，也会产生不小的风险，虽然本金不太可能损失，但收益有可能会大大低于预期，这对于今后养老的需求也会产生不小的影响。

　　同时，对于身背房贷的人来说，每月扣除了定期缴纳的个税递延型养老保险，是否会对于自己的生活产生影响，也是一个需要考虑的话题。毕竟，个税递延型养老保险是一个长期的投资理财，对于普通百姓来说，一定要全面了解，并权衡自己的实际情况再决定是否购买。

    销售渠道

　　在销售渠道上，试点初期个人养老险不能由个人单独购买，而要通过所在企业统一安排，即：每个单位只能选择一家保险公司为其员工代办投保事项；每个投保人在同一时间不能同时拥有一个以上的相关产品；每个投保人在一个自然年度内仅限交费一次；由于投保人单位变更的原因，可以申请将相关产品中的保险权益进行转移；为了防止投保人在享受了税收优惠后出现恶性退保、给国家税收带来损失，细则中对于退保也有非常严格的要求。业内人士表示，之所以采取“个人投保、企业安排”的个险团做方式，是出于目前国内个人收入账户系统尚未完全建立的考虑。