养老保险每月个人缴费259元，退休时每月能领多少养老金？

因为按照社会保险的缴费规律，职工本人需要承担缴费基数的8%，用人单位需要承担缴费基数的16%。也就是说除了个人缴纳的259元以外，用人单位还需要额外缴纳518元。这种情况下参保真的划算吗？

个人缴费基数如何确定？

实际上，3237.5元的缴费基数基本上是属于最低缴费基数了。比如2019年山东省的社平缴费基数是5449元，而60%的最低缴费基数都达到了3269元。国家规定每一年的社保缴费基数上下限是在60%到300%的社平缴费基数之间。

很多企业为个人缴纳社保的时候，都是按照最低基数为职工申报，而实际上职工的工资水平可能远高于社保缴费基数。按照较低基数缴纳社保有什么好处呢？那就是职工和企业的负担轻。如果说职工的工资水平是5000元，那么每月个人需要缴纳400元，用人单位需要缴纳800元。这种情况下企业的负担就会大大增加，职工本人的到手工资也有所降低。似乎是一举两得，但这是违法行为。

职工缴费基数的申报，依据原劳动保障部社会保险事业管理中心《关于规范社会保险缴费基数有关问题的通知 》（劳社险中心函〔2006〕60号）规定，缴费基数核定的依据就是1990年国家统计局发布的《关于工资总额组成的规定》。职工的工资总额主要包括六部分，计时工资、计件工资、奖金、加班加点工资、津贴补贴、特殊情况下支付的工资。很多人可能没想到，奖金和加班加点工资都要计算为缴费基数。另外，这还是税前工资待遇，包含了社保个人部分和住房公积金个人部分。因此，缴费基数比很多人想象的要高得多。

未来养老待遇有多少？

按照最低缴费基数会影响养老金待遇吗？你是很多人关心的问题。基本养老金的计算，主要包括基础养老金和个人账户养老金。

（一）基础养老金等于（退休时上年度职工月平均工资＋本人的指数化缴费工资）÷2×缴费年限×1%。

简单的说，就是按照60%基数缴费一年退休，可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资。如果是100%基数缴费，一年可以领取1%的社平工资。很明显，缴费基数高低会影响一定的退休养老金待遇，但是待遇差距并不如缴费基数的差距高。因此，基础养老金有缩小收入分配差距的功能。

（二）个人账户养老金＝退休时个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。计发月数50岁是195个月，55岁是170个月，60岁是139个月。

如果是说我们按照259元缴费，进入个人账户的钱数是缴费基数的8%，也恰好是259元。这一部分钱，会每年根据个人账户记账利率计发记账利息。个人账户记账利率近年来一直维持在7%~8%之间，2016年是8.31%。

如果我们按照高基数缴费，比如说5000元，进入个人账户的钱数也恰好是个人缴纳的400元。由于记账利率从2016年开始都是由国家统一公布，所以缴费基数越高，当然个人账户养老金会越多。个人账户养老金的比例是跟缴费基数成正比的。

个人账户养老金很明显是多缴多得。

基础养老金和个人账户养老金加起来，一般现在退休每月领取50到60元。未来社平工资提高后，每月能领取上百元。现在每月仅付出259元，这不是非常划算吗？只需要2到4年就回本了。

职工应当怎么办？

通过上面的分析可以看出，职工本人缴纳的部分全部进入个人账户。按照社会保险法的规定，个人账户里的钱只有退休或者死亡时才可以提取。死亡后个人账户的余额可以有家人继承。因此，对于家庭来讲不会亏本。对于职工来说，按高基数缴费不亏本，而且记账利率远远比自己理财好。

用人单位没有按真实基数缴费的行为属于违法行为，劳动保障监察部门和社会保险征收部门可以帮助职工维权。职工可以通过收集证据投诉维权的方式，要求企业将降低的社会保险缴费基数补上，不过维权是需要成本和时间的。劳动者还是仔细权衡的好。