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递延养老险有望在沪登陆 利民政策或将破冰
来源：沃保网编辑整理
2012-05-01 06:00:07
导读：
个人税收递延型养老保险有望今年在上海着陆。这项保监会力推多年的利民政策逐步迎来破冰希望，而各个保险市场发达省份也对成为试点跃跃欲试， 其中包括早已经做完各手准备的广东省。受这一市场传言影响，4 只保险股连日来持续大涨。那么，个税递延型养老保险和普通百姓有何关系？ 对行业又是一个怎样的利好？ 上海今年可能率先试点 据知情人士透露，在保监会的努力推动下，试点城市上海原计划在今年6 月份展开销售，但这一
什么是个税递延型养老保险？
个税递延型养老保险， 是商业养老保险的一种，指投保人所缴纳的保险费在税前扣除缴纳，退休后领取保险金时再按照实际收入补缴个人所得税，这有别于目前个人收入纳税后才交纳保险金的做法。即对这笔个人所得推迟征个税。这项政策如果试点成功， 并在全国范围内推行，将对现在缴纳个税的工薪阶层产生巨大利好。
买个税递延型养老保险有何好处？
1 、税前列支少交个税。由于我国个人所得税实行“ 超额累进税率”，不同的收入，适用的税基、税率不同，收入越高， 税率越高。因此， 对于这部分进行税前列支， 在当月应缴纳税额减少。
2、税后缴纳更低，甚至达不到起征点。这部分在税前列支的保费，在纳税人退休之后领取时，计入总收入进行纳税。一般来说， 纳税人退休后的收入大幅降低， 而个税起征点也会随着社会经济的发展而有调高的可能性， 在这样的情况下， 纳税人的收入与相对应的个税税率也大幅降低，甚至可能达不到起征点。
老百姓最关心哪些问题?
与宏观政策部门不同，老百姓只关心自己能得到多少切身利益以及操作层面问题。
1、是否会影响企业年金交纳？
这一措施的推进，也将对企业年金造成一定冲击。按照我国的养老模型， 社会养老、企业年金和商业养老保险被称为三大养老支柱，由于受观念影响和可支配收入的局限，个税递延养老保险的税收优惠力度要远远大于企业年金。目前，企业年金作为一种鼓励措施，对企业税收优惠，但是对个人并没有直接影响，个人在缴纳时是税后支出。在有限的收入前提下，如果一家企业为员工买了个税递延养老险，员工缴纳企业年金的积极性将会降低，员工可能只肯缴纳最基本的企业年金额度。
2、上限太低吸引力有限？
一般来说，一个人用于保险理财规划的合理数目是年收入的10%， 因此如果政策规定每月个税递延养老险上限为600 元，那么适用于月收入在5000-6000 元、年收入在6 万-7.2 万元的这类人群。
可以算一笔账，按照目前个税起征点3500 元、五险一金500 元估算，月收入 5000 元的消费者， 每月应交个税为（应发工资－五险一金－起征额）X 税率－速算扣除数：（5000 -500 -3500） ×10% - 25=75（元）。
如果实行个税递延养老政策，则600 元也将纳入税前抵扣范围，每个月交纳个税为（5000-500-600-3500）×10% -25=15（元）。每月个税交纳由75 元降为15 元，一年下来省了720 元。因此优惠保费的上限如果定得过低，就难以产生吸引力。而上限越高，减免的税收也越高。中央财经大学保险学院院长郝演苏估计，个人税收递延型养老保险的税优额度将在每月500-1000 元之间。
有网友也在微博上发表自己看法，称“对工资低的人而言现在税收也不高，而且也没多余的钱去参加，对高薪的人而言这点钱涉及到的税根本就看不上。税延产品市场接受度有待检验！ ”
3、已买商业险能否抵税？
对于很多已经购买了商业保险的消费者来说，已投保的保障型寿险能否也享受这一优惠政策呢？ 据了解，个税递延养老险是一类新产品， 与通常的寿险没有关系。已投保的养老险能否享受税收优惠，还要看具体政策出台的细则。
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