北京现2亿保额寿险保单 专家提醒并非都能避债

   【编者按】近期北京一位私营企业主投保2亿元保额的寿险保单，再度点燃了人们对高额保单“避税、避灾、避债”功能的关注热情。保险专家表示，保险是否能够顺利避债，还要看是否明确指定受益人。

 　“跟高净值人士沟通时，从遗产税角度来谈，很容易切入……”6月16日，某大型保险公司营销分区经理袁敄（化名）在内部培训课上表示。日前，笔者了解到，国务院此前发布《关于深化收入分配制度改革的若干意见》，其中关于“研究在适当时期开征遗产税问题”的内容在持续发酵，发达地区高额保单的销售有所升温。

　　近期北京一位私营企业主投保2亿元保额的寿险保单，再度点燃了人们对高额保单“避税、避灾、避债”功能的关注热情。

　　一位保险公司分公司负责人表示，这几年公司高额保单件数增长较快，以前分公司超过百万的保单屈指可数，现在分公司承保的百万保单一年已近百件。但是，理财专家提醒，在我国只有人寿保险能“避债”，投连险、万能险的投资账户部分仍然可能被视为理财产品。

　　保单“避税”功能

　　在保单避税规划案例上，有这么一个经典案例。2004年中国台湾地区首富蔡万霖去世，留下超46亿美元的巨额遗产，继承人本应缴纳782亿新台币遗产税，但由于蔡购买了价值数十亿新台币的人寿保险不计入应征税遗产总额，因此大幅降低了缴税数额。最终，继承人只缴纳了5亿元新台币的遗产税。

　　但台塑集团创办人王永庆的继承人就没有那么幸运了。王永庆去世后，税务部门核定其继承人须缴遗产税119亿元新台币，创下中国台湾地区最高遗产税纪录。为拿到巨额遗产，王家12名继承人不得不以“质押股票”或“借款”等方式筹措税款。

　　那么高额保单到底能否承担“避税、避灾、避债”的重任呢？一位大型保险公司精算师在与笔者交流时表示：“在成熟的保险市场上，人寿保险确实有"避税"的功能。在大多数开征遗产税的国家和地区，法律明文规定，人寿保险不计入应征税遗产总额内。

　　不过，在一些资深保险代理人看来，“把身边的大额保单和遗产税挂钩，目前看似乎有点牵强。”据其介绍，由于目前内地尚未推出遗产税，所谓保单避税一说，更多是保险公司推销产品的噱头之一。现在购买保险规避遗产税，只能说是未雨绸缪之举。

　　“高端客户更看重保全资产，至于遗产税，客户的普遍想法是等有了以后再说”，资深保险代理人宋女士表示，和普通人追求保障中兼有收益不同，高净值人群很难将买保险作为投资，他们更看重的是“把资产安全地传承下去”。

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