高额保单近两年增长迅猛 显“潜在利益”

【编者按】12亿元！这是近日被境外媒体曝出的史上保额最高的单笔人寿保险，创了吉尼斯纪录。无独有偶，2014年1月6日,一则“佛山土豪欲花2.2亿元投保”的消息同样惊动了整个广东保险业。

市场趋热

据调查了解，大额保单近两年增长迅猛。泰康人寿深圳分公司罗湖营销服务部李东敖总监说，业界目前一般将年缴保费10万元以上，或者保障额度在100万元以上的保险划入大额保单。这两年深圳买大额保单的人很多，现在年缴费30万、50万元已不稀奇。千万以上的巨额保单多集中在北上广深等经济发达地区，2013年至今，平安人寿在京已产生好几张保额过亿的保单。国人保险消费的热情和保险保障的意识不断提升。有数据显示，2012年的北京地区保险密度为4572元，保险深度为5.19%，位居全国首位，已接近中等发达国家水平。

随着我国经济实力日趋强大，人民生活水平不断提高，富裕人群、高端人群在快速增加，保险公司对这部分保险需求意愿非常明确的高端人群，特别开发针对其特点和需求的保险产品和服务，使得近年来高额保单在保险业内层出不穷。

“潜在利益”明显

中央财经大学保险学院院长郝演苏分析了大额保单大幅增长的几大理由，首先，国内投资渠道过窄，楼市在调控，股市低迷，所以富人转投理财型保险；第二，中国高端收入人群数量猛增，年入50万元的中国人已超过1000万。第三，寿险可以避税，可以转移资产。现在越来越多的业务员以此为由向投保人宣讲。

在变幻莫测中避险避税往往会是富翁土豪们的首要考虑。按照国际惯例，购买人寿保险的保费属于已支出费用，不用列入遗产总额，因此可以降低总遗产金额。不仅如此，一旦企业发生破产，保险是不能查封的财产，而且，欠债被追讨时，保险资金同样不能拿来抵债，所以买了高额保险，资产仿佛就进入了“安全门”，土豪们至少在生前可以不用再担心资金的安全问题。

据了解，在我国关于保险避税的相关法律方面，目前可依据的是《个人所得税法》第四条第五款，保险赔款免纳个人所得税。最经典的避税案例莫过于2004年中国台湾地区首富蔡万霖去世，留下超46亿美元的巨额遗产，继承人本应缴纳782亿新台币遗产税，但由于蔡万霖购买了价值数十亿新台币的人寿保险不计入应征税遗产总额，因此大幅降低了缴税数额。最终，继承人只缴纳了5亿元新台币的遗产税。目前市面上销售的寿险产品，多以终身寿险或定期寿险为主。这类以死亡为条件的人身保险具有一定的避税作用。具体来说，只要把继承人定为受益人，无论是意外身故，还是自然身亡，继承人都能获得这笔遗产而且可以避税。不过，企业年金保险、健康保险、意外伤害保险，不属于人寿保险范畴，因而不具备避税功能。

此外，近年来趋热的“保单质押贷款”业务也是一个因素。据了解，保单质押给承保的保险公司后，投保人最快可以在数天内从保险公司贷到折合保单现金价值70%左右的资金；只需在规定时间内还款，保单合同继续有效，不影响保障与分红。业内人士表示,关注此类产品的多是经济实力较强且拥有一定资产的客户,或者是一些企业主,“他们可以利用高额保单进行保单贷款,一般能够贷到八成的资金,资金流动性比较强,也可以用于投资。”

风险把关不易

不过，大单虽好，却不是人人都能买，就算是个准“富二代”主动去投保高额保险，保险公司以及再保险公司在承保时也会对其自身资产、道德风险等进行一系列把关。

平安保险北京分公司业务员李红燕说，如果保额超过50万元，保险公司会要求投保人体检、填写详细个人信息，并且还会做相应的调查，若是企业主，甚至需要提供企业资产损益表。这些举措主要是为了控制风险，核实被保险人是否值这个身价、投保人月入是否有能力缴保费。核保人员提醒,一张年交保费过百万或者保额过亿元的保单需要严格的健康财务审核,包括详细的投保人身体状况检查、财务状况核查,提供相关的资产证明,年收入证明或者家庭资产评估,一旦发现有何风险,再保公司都会提出加费的可能性。“如果一个清洁工买100万元保额的保险，那肯定不行，因为一个清洁工不太可能有这个身价。”但她表示，如果购买理财型产品就不需要这么多核查。

正因为高额寿险的首要目标是保全资产安全，所以其本身的保险保障功能体现则相对较弱，所包括的风险保障较低，有时甚至比不过普通的寿险产品。险企内部人士表示,“这是因为富人险多半是分红险,而分红险相比传统的保障型险种有投资功能,保障的比例则要小,因此富人险在意外或身故时受益人领取的保险金会少。”过亿元的保额,很少有险企会担当这个风险去承保其身故保障,因为存在道德风险等太多不确定因素,而资产传承类产品,险企本身承担的风险较低。有寿险人士表示：“主要是固定收益加分红收益,固定收益是客户投入多少保费,险企在赔付这一块就赔付100%或者105%的金额给客户,而分红收益则以险企当年的投资收益为准,是浮动的。不过不少投保人只在乎资金的安全和保本,并不看重产品本身的赚钱功能。”

有人担心，有些巨额保险是否是一种洗黑钱的途径？深圳一位资深业内人士称，现在监管机构的反洗钱规定，要求大额保单向监管机构报备。有规定明确显示，“只要可以证明投保人是用违法所得购买保单的，从法律上、理论上讲均可冻结保单。”