终身寿险如何做到避债避税?

关于遗产税的说法

不知道什么时候开始，网上就流传着遗产税相关条例与草案，遗产税时代即将到来的种种话题一时间刷爆了朋友圈，遗产税是一个历史较长的税种，早在4000多年前的古埃及就有，是一个国家或地区对死者留下的遗产进行征税，而此前流传国内将征收遗产税的说法却遭到了财政部的否认，财务部在2017年197号财税函中表示：我国并未开征遗产税，也从未发布遗产税相关条例和相关条例草案，至于网上一直传言的什么遗产税暂行条例，来源未知，并列举了遗产税的三大特点，国家目前正在研究遗产税的发展趋势，将会进一步研究相关问题，也就是说开征遗产税不是完全没有可能，大家可以稍微关注，但是这个绝不是一朝一夕的事情，所以不用太多惊慌。

保险是合理的避债避税方式

如果被保险人购买了保险，在其死亡后，赔偿金是直接给到受益人的，属于受益人的资产，不属于遗产的范畴，自然也不需要交税，这就是避税的关键点所在。

遗产是可以被用作清偿债务的，被保险人的继承人继承了遗产，就负有清偿债务的责任，而人寿保险的死亡赔偿金不属于遗产范畴，是受益人不可剥夺的资产权利，债权人无权要求此笔资产清偿债务人债务。

终身寿险是如何避债避税?

终身寿险的概念在于为被保险人提供死亡保障，在其死亡后，死亡赔偿金直接给到受益人，这样就起到了避债避税的作用，且可以免掉不少的纠纷，终身寿险通常都是保费高保额高，少则年交几十万，多则大几百万，是中产阶层、高净值人员的首选。

【遗产税经典案例】

蔡万霖800亿遗产税减至5亿

2004年9月14日去世的台湾首富蔡万霖，遗留下庞大财产，按照台湾法律，他的子女需要缴交782亿新台币的遗产税，而蔡万霖通过人寿保险的方式合法的转移给下一代，台湾当局最终只收到5亿的遗产税金。

王永庆创台湾缴纳遗产税最高纪录

2008年10月15日王永庆因心脏衰竭而过世，事出突然并未留下遗嘱，台湾当时的遗产税是50%，遗产总额高达600亿元，王家人以“夫妻剩余财产差额分配请求权”为由，约300亿元不需缴税，另一半扣除捐赠免税以后，遗产净额238亿元，最终缴税119亿元。

从两个案例对比我们可以看到人寿保险在遗产税中的重要作用，国家一旦开征遗产税，所有人都必须面临这个问题，未雨绸缪总是没有错。