“双保险”助解决医疗后顾之忧 填补基本医保空白

个人税收优惠型商业健康保险很快就要进入百姓生活了!日前，中国人民健康保险股份有限公司、阳光人寿保险股份有限公司、泰康养老保险股份有限公司3家保险机构获准成为首批经营个人税收优惠型健康保险业务的公司。据了解，几家公司的产品已研发好报监管部门备案，一经放行将于第一时间上市。

覆盖全国31个城市

2015年5月6日的国务院常务会议决定开展个人所得税优惠政策试点，鼓励购买适合大众的综合性商业健康保险。对个人购买这类保险的支出，允许在当年按年均2400元的限额予以税前扣除。

年均2400元，平均到每月是200元，这相当于购买税优型健康险的个人每月个税免征额从3500元提升到了3700元。再简单点理解，买了这类产品，就可以少缴税，相当于以较低的价格为自己又购买了一份医疗保险。

税优型健康险给老百姓带来的实惠还不止这些。2015年8月中国保监会印发的《个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法》明确要求“保险公司应按照长期健康保险要求经营个人税优健康保险，不得因被保险人既往病史拒保，并保证续保。”“不得拒保”的规定突破了商业健康保险的一般规则，保监会有关部门负责人表示。同时，个人税优健康保险产品采取万能险方式，包含医疗保险和个人账户积累两项责任。之所以要设置个人账户，一是有利于吸引更多的年轻人投保，以使更多人享受到国家优惠政策;二是可为被保险人积累一笔医疗费用，以减轻被保险人退休后的医疗负担。

上述负责人还表示，医疗保险简单赔付率不得低于80%。医疗保险简单赔付率低于80%的，差额部分返还到所有被保险人的个人账户。“这主要是为了督促保险公司加强赔付管理，做到应赔尽赔，使被保险人最大程度受益。”

据了解，今年1月1日起，实施商业健康保险个人所得税优惠政策试点的地区已覆盖全国31个城市。

填补基本医保空白

“从2014年8月份出台的保险新‘国十条’提出要发展多样化健康保险服务，到同年11月份国务院办公厅印发《关于加快发展商业健康保险的若干意见》，再到后来决定试点对购买商业健康保险给予个人所得税优惠，不难发现，决策层对商业健康保险的发展相当重视。”北京大学经济学院风险管理与保险学系副教授锁凌燕表示。这不仅仅是因为商业健康保险是服务和保障民生的重要工具，还在于商业健康保险在减轻国民医疗支出负担、提高医保经办效率、改善医保服务质量等方面均具有不可忽视的驱动作用。

“引入商业健康保险参与医疗保障体系建设，充分发挥社会医疗保险和商业健康保险的协同效应，这也是各国医疗保障体制改革的发展趋势。”中国人保健康总裁宋福兴介绍说。

从国际经验来看，税收优惠是鼓励市场机制发挥作用、发展商业健康保险最有效的政策杠杆之一。“个人税收优惠型健康保险模式是对基本医疗的政策衔接和有效补充，带有很强的政策性，补偿的范围包括了基本医保不报销的自费药部分和进口药部分，人群覆盖也更为广泛。”泰康人寿执行副总裁兼泰康养老董事长李艳华表示，该模式是提升居民个人保险保障，缓解社会与个人医疗费用支出压力的重要举措，同时将开启我国对保险消费实施税收优惠的新时代。

健康险市场空间将升三成

“通过税收优惠鼓励个人购买健康险，将有效发挥政策的杠杆作用，促进商业健康保险进入新一轮的快速扩张期。”宋福兴认为。“预计未来一段时期，健康保险将继续是保险行业活力最强、增速最快的业务，逐步缩小与财险、寿险的差距，2020年保费有望达到7000亿元至10000亿元，成为与财险、寿险并列的三大业务板块之一。”宋福兴说。

据人保健康初步统计，截至目前已有近百家企业客户向公司提出投保个人税优健康险产品的意向。泰康养老也表示，在目前的31个试点城市中，有意向投保泰康税优健康险的企业已达数百家。此外，还有太平人寿、平安人寿、中国人寿、建信人寿、太保寿险等多家保险公司已通过系统验收，成为有资质提供税优健康险解决方案的险企，更多的保险机构也正在积极跟进布局。

“按照全国未来3000万个税纳税人口测算，该税优政策在全国实施后有望撬动700亿元左右增量保费，健康险市场向上空间明显提升。预计健康险税优政策在全国实施后，健康险市场空间将大幅提升30%。”东吴证券分析师丁文韬表示。华泰证券分析师罗毅则认为，“微利经营”政策的窗口机遇同时对保险公司盈利模式带来挑战。