税优型商业健康险试点每年可少缴2400元个税

伴随而来的，则是个人税收优惠型健康保险业务“开闸”4个月后，7家保险公司获得了首批资质。种种迹象都显示，税优健康保险已从政策制定阶段迈向产品投放阶段，而相关产品或在二月之后面市。

这也意味着，在不久之后，试点地区个人购买符合规定的健康保险产品支出将按照2400元/年(200元/月)的限额予以税前扣除。

税优商业健康险潜力巨大

保险行业“国十条”推出以来，后续一系列利好政策陆续落地迈开了行业市场化改革的步伐。其中，健康险税收优惠政策的推出，则被认为直接利好健康险市场实现跨越式增长。

早在2014年11月，国务院办公厅下发《关于加快发展商业健康保险的若干意见》就提出，到2020年，基本建立市场体系完备、产品形态丰富、经营诚信规范的现代商业健康保险服务业。其中还要求“借鉴国外经验并结合我国国情，完善健康保险有关税收政策”。

随后，在2015年5月，国务院决定开展个人所得税优惠政策试点;同年8月，保监会再度发布《个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法》，对税优型健康保险产品相关功能和保险公司经营税优健康险的资质做出多项要求和规定;4个月后，《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》出台，指出商业健康保险个人所得税政策试点将于2016年1月1日起在全国31个城市正式启动。

根据规定，试点地区个人购买符合规定的健康保险产品支出按照2400元/年(200元/月)的限额予以税前扣除。目前个人所得税的起征点为3500元/月，如果一个人购买商业健康险保费达到200元/月，则意味着其个人所得税的起征点实际将调高至3700元/月。

对此，多位市场人士均认为将利好整个保险行业的保费增长。“按照全国未来3000万个税纳税人口测算，该税优政策在全国实施后有望撬动700亿元左右增量保费，相当于目前健康险保费规模的30%，健康险市场向上空间明显提升。”东吴证券分析师丁文韬预计。

健康险税优工作快速推进

尽管税优商业健康险被认为潜力巨大，但分析人士依旧不乏担忧，其中之一在于税优政策在各地落实速度不及预期。不过，从了解的情况来看，目前各地对于商业健康保险的相关工作都在加速推进。其中，包括四川、山东、河南、山西、重庆、山西、陕西、安徽等多省均已发布关于加快发展商业健康保险的实施意见。

以四川为例，1月5日，从四川保监局获悉，四川省政府于近日出台《四川省关于加快发展商业健康保险的实施意见》，对四川加快发展商业健康保险提出扩宽商业健康保险服务领域、推动完善医疗保障服务体系、提升商业健康保险的管理和服务水平、提供政策支持等明确要求，指出要在“落实国家有关税收优惠政策的同时，保障具有社会公益性的商业健康保险用地”。

此外，按照以往传统健康险的投保模式，投保人并不能实现在各家公司轮换投保，因此，个人税优健康险账户需要一个公共平台来支撑。而随着个人税收优惠型健康险呼之欲出，支撑这一产品运行的平台已经上线。

据了解，由中国保险信息技术管理有限责任公司开发建设的商业健康保险信息平台(简称健康险平台)已于2016年1月1日正式上线。保监会1月5日发布的通知指出，这一健康险平台系统功能包括客户验证、承保、保全、保单转移、续期、续保、理赔、账户管理、客户信息查询和交易核对等接口以及平台的产品管理功能。

下一步，参与开展税优健康险业务的人身险公司需要在平台进行对接。在系统对接完成后，备受社会关注的税优健康险将正式开展业务。

产品或在2月后面世

万事具备之下，多家险企早已摩拳擦掌，积极推进相关产品的设计推广。

就在去年12月29日，中国人民健康保险公司收到中国保险信息技术管理公司复函，已顺利通过商业健康保险信息平台系统验收，成为行业首批有资质提供税优健康保险解决方案的保险机构。

而据最新统计，截至目前已有平安人寿、中国人寿、中国人民健康保险、阳光人寿、泰康养老、建信人寿和太平洋人寿7家保险公司通过中国信保对税优健康保险的系统验收，成为有资质提供税优健康险解决方案的险企。据悉，目前这几家险企的税优产品资格及具体的健康税优产品均待保监会批复，这意味着市场关注的税优健康险产品的上市已进入倒计时。

与此同时，作为业内首家正式发布健康税优保险解决方案的保险机构，太平洋保险以率先为税优健康险进行了“预热”。根据公开信息，该类产品将采取万能险方式，包涵医疗保险和个人账户累积两项责任。另外，作为国家保障体系第一支柱的一部分，允许带病投保，每年保证续保。可以个人直接投保，也可以由企事业单位统一组织员工购买，计入职工薪酬，视同个人购买。根据政策，税优健康险的年保障额度不得低于20万元，累计保障额度不少于80万元，且每年医疗保险简单赔付率不得低于80%。

税优商业健康险产品投放亦近在眼前。有业内人士透露，从目前的情况来看，监管机构对税优健康险产品的批复可能在一月底二月初才会下来，之后相关产品将会正式面市。而处于“微利”的考虑，税优商业健康险业务开始推广时将主要采用团险方式。

税优商业健康险

1.试点地区

北京、上海、天津、重庆4个直辖市和河北省石家庄、山西省太原、内蒙古自治区呼和浩特等27个城市。

2.个税优惠

目前个人所得税的起征点为3500元/月，如果一个人购买商业健康险保费达到200元/月，意味着其个人所得税的起征点实际将调高至3700元/月。

3.相关产品

7家保险公司获得了首批资质，但产品处于“微利”，税优商业健康险业务推广时将主要采用团险方式。