保函保险力推企业“走出去”

导读：在“一带一路”的国家战略下，中国企业“走出去”的步伐正在加快，这其中，大型建筑工程占了相当大的比例，堪称“生力军”。然而，国外市场机遇虽多，地域、政治、法律等诸多风险却也相应增加。5月19日，苏黎世保险在上海举行研讨会，就中国大型工程承包企业在海外市场应对风险话题进行探讨。与会专家表示，企业可以通过保函的形式，预防风险，保障资金安全，而在这方面，保函保险与同类产品相比，拥有诸多优势。

多种保函抵押工程风险

随着中国企业“走出去”战略持续推进，我国“一带一路”宏观战略不断细化，特别是大型建筑工程企业参与“一带一路”工程建设的步伐加快。因此类风险跨境，可以涉及多个国家和地区，因此了解海外风险特性，研讨成熟市场风险解决方案，显得尤为重要和迫切。

在日前的研讨会上，不少国内建筑企业谈到“走出去”时纷纷表示，把控风险非常关键，否则就变成出了人力、物力却收不到钱，“竹篮打水一场空”。对此，苏黎世保险的专家表示，信用保函是企业控制风险的利器，保函保险更具有资金成本低、保障效用强、保障范围广泛等特点，性价比较高。据了解，中资建筑企业在海外承包工程时，往往被要求出具“保函”。那么保函是什么?专家介绍，保函又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司应申请人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。保证在申请人未能按双方协议履行起责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。

在常规的工程建设中，业主方一般要求承建单位可以出具三大类型的保函:首先是履约保函和投标保函。履约保函主要目的是为了保证工程可以如期完成，它主要规定:应劳务方和承包方(申请人)的请求，保险等金融机构向工程的业主方(受益人)作出的一种履约保证承诺。如果劳务方和承包方日后未能按时、按质、按量完成其所承建的工程，则保险公司将向业主方支付一笔约占合约金额5%~10%的款项。履约保函有一定的格式限制，也有一定的条件。

而投标保函的内容是:在招标投标中，招标人为保证投标人不得撤销投标文件、中标后不得无正当理由不与招标人订立合同等，要求投标人在提交投标文件时一并提交的一般由保险公司出具的书面担保。

此外还有“业主支付担保”，也是工程建设中的保函之一，这主要是指:业主工程款支付担保是指为保证业主履行合同约定的工程款支付业务，由担保人为业主向承包商担保的，保证业主支付工程款担保。业主在签订工程建设合同的同时，应当向承包商提交业主工程款支付担保。

可以说，保函是工程建设方进入一个项目的通行证，没有这个通行证，是没有参与竞标资格的。上述专家表示，保函业务目前在中国市场上属于稀缺产品，目前国内还没有保险机构可以出具被海外工程方认可的保函，外资保险则因为没有保险业务许可，也没有相关产品可以提供。但是由于外资保险在海外的机构网络良好，中方客户如果需要购买相关产品，可以向外资保险机构进行咨询了解，苏黎世保险在全球范围内，就是最重要的保函业务提供商之一。

保函保险具有资金优势

笔者了解到，目前在美国和拉美市场，建筑工程企业承包业务时被要求必须购买保函保险，而在国外其他市场，保险公司与银行都可以出具保函。不过，与银行保函相比，保函保险占用的资金成本更为低廉。

举例而言，大多数银行在开具保函时，被要求抵押大笔现金，或是用该客户的银行信用额度。而保险则通过购买保险合约的方式，企业客户只需要缴纳一定保费就取得保障，企业本身的大笔资金不需要放在银行，明显提高资金使用率。另一方面，企业还可以再继续使用银行信用额度去投资其他项目，获得可观利润。

值得关注的是，对外保函作为企业对外承包工程项下最基础的金融服务项目，由于所涉背景、业务种类和国别等复杂多样，潜在风险因素也需要保险公司予以特别关注和重视。对外保函的复杂不仅在于其业务背景情况千差万别，而且还涉及到各国不同的法律适用，每个对外保函文本均依据具体情况而定，因而没有被普遍接受的标准文本。

保险专家表示，在境外承包工程项目中，要防范保函风险，就需要条款审核人员根据保函的措辞，逐一判断担保金额、期限、索赔条件、生效和失效条款、适用规则和法律等约定是否合理。

另外，考虑到海外风险，由于保函是根据具体项目制作故无续保业务，而有潜在保函需求的项目种类主要集中于建工项目如铁路基建、隧道工程、桥梁建设、房屋大厦等，相应的企业可“对号入座”，衡量自身风险，选择合适的保险产品。