保险新“国十条”发布六年规划

　　导读：8月13日，中国保监会官网正式公布《国务院关于加快发展现代保险服务业的若干意见》（被看作是保险新“国十条”），提出到2020年，基本建成保障全面、功能完善、安全稳健、诚信规范，具有较强服务能力、创新能力和国际竞争力，与我国经济社会发展需求相适应的现代保险服务业，努力由保险大国向保险强国转变。

　　作为保险业“顶层设计”，与2006年版的《关于保险业改革发展的若干意见》（老“国十条”）相比，新“国十条”将保险业定义为现代保险业，对保险深度（保费收入/国内生产总值）和保险密度（保费收入/总人口）两方面给出具体要求：一个是保险深度达到5%。另一个是保险密度达到3500元/人。

　　在保险业内人士看来，此次政策有三大看点。一是明确提出了保险业未来六年的发展目标，二是明确提出要“适时开展个人税收递延型商业养老保险试点”；三是研究建立巨灾保险基金、巨灾再保险等制度。

　　保险密度六年增两倍

　　新“国十条”提出，到2020年，保险深度达5%，保险密度达3500元/人。

　　保险密度反映该地国民参加保险的程度。保险深度则反映了该地保险业在整个国民经济中的地位。保险深度和保险密度是衡量一个地区保险市场成熟程度的指标。

　　根据官方数据，2013年国内原保险保费17222亿元，2013年国内生产总值（GDP）568845亿元，2013年末，中国大陆总人口为136072万人。

　　由此计算，2013年保险密度1265.7元/人，同比增长10.7% （2012年度保险密度为1143.8元/人）。2013年度保险深度3.03%，同比增长16.7%（2012年度保险深度2.98%）。

　　个税递延型养老险

　　或明年试点

　　新“国十条”中最引人关注的一点就是提出，要适时开展个人税收递延型商业养老保险试点，这也意味着中国酝酿已久的“减税养老”将实现。

　　个税递延型养老保险，是商业养老保险的一种，指投保人所缴纳的保险费在一定比例内，可在个人所得税前扣除，将来退休后领取保险金时再补缴个人所得税，这有别于目前个人收入纳税后才交纳保险金的做法。

　　当前中国养老保险体系有三大支柱：即基本养老保险、补充养老保险和个人储蓄性养老保险。

　　1月1日个税递延型税收优惠已经覆盖到补充养老保险的企业年金部分，新“国十条”又将税收优惠政策延伸至商业养老保险部分。

　　参与试点的平安保险告诉记者“公司确定参与试点已经有几年了，但时间一直没有确定下来”。

　　至今，保险业内提出实施个税递延型养老保险试点已有十年，其中上海作为首个试点，率先实施的呼声最高，试点方案已经成型，并曾多次上报各部委。

　　根据此前记者获得的信息，上海个税递延型养老保险方案免税上限或为1000元，其中700元用于个人养老保险免税，300元用于企业年金免税。

　　目前，个税递延型养老保险的具体试点实施方案，需要财政部、税务总局、保监会、人力资源社会保障部多部门合作研究。

　　至于为何开展该业务，平安公司表示，“公司一直是个税养老的积极参与者，但受制于政策，且监管部门也无相关要求，所以公司目前没有具体要求，我们希望监管部门能尽快落地政策。”

　　保险业内人士称，“个人税收递延型养老保险试点”项目正在进行内部课题研究，预计8月会进行各类论证及测试，正式试点有望在明年上半年开展，上海仍有望成为首批试点城市。

　　拟制定巨灾保险法规

　　建立巨灾保险制度，是新“国十条”又一个亮点。

　　新“国十条”明确，研究建立巨灾保险基金、巨灾再保险等制度，制定巨灾保险法规，建立核保险巨灾责任准备金制度，建立巨灾风险管理数据库，落实农业保险大灾风险准备金制度。

　　此前，云南鲁甸县地震后，多位业内人士呼吁，云南巨灾保险试点早日落地。也因此，有评论认为，新“国十条”作为巨灾保险的顶层设计，有望成为推动巨灾保险大面积破冰。

　　目前已经确定实行巨灾保险的试点地区有深圳、云南、宁波三地。目前只有深圳市与商业保险公司签订了合作协议，宁波今年4月刚获批复还未有具体方案，而云南方面却因保费、保额问题尚未有具体产品落地。

　　以深圳推行的巨灾保险为例，深圳市由政府出资3600万元向商业保险公司购买巨灾保险服务，提供25亿元的风险保障；同时财政还将注入3000万元启动资金，建立巨灾专项基金，符合此次新“国十条”的设计。

　　支持险企境内外上市

　　新“国十条”对于保险资金运用给出众多路径设计。

　　比如，新“国十条”鼓励险企设立不动产、基础设施、养老等专业保险资产管理机构，允许专业保险资产管理机构设立夹层基金、并购基金、不动产基金等私募基金。稳步推进保险公司设立基金管理公司试点。探索保险机构投资、发起资产证券化产品。

　　新“国十条”还鼓励中资保险公司尝试多形式、多渠道“走出去”。

　　此前，中国保监会资金运用部主任曾于瑾曾对媒体表示，现在全行业海外投资比例不到1%。

　　新“国十条”中，一方面支持中资保险公司通过国际资本市场筹集资金，多种渠道进入海外市场。支持符合条件的保险公司在境内外上市；另一方面也鼓励加大保险业支持企业“走出去”的力度。

　　其中不仅提到“拓展保险资金境外投资范围”，还提到加快发展境外投资保险，以能源矿产、基础设施、高新技术和先进制造业、农业、林业等为重点支持领域，创新保险品种。