民生保障保险项目急需保险政策支持

 　　【编者按】平安养老保险和中华全国总工会劳动关系研究中心5日联合发布的“中国企业员工福利保障指数”显示，目前我国企业员工的福利保障状况仍处基础水平，行业间、企业间差距很大，商业保险覆盖比例低。对此，专家分析认为，我国社保名义缴费率仍有下调空间，其他补充性福利保障(商业补充保障和非保险类福利)提升空间也很大，需要国家从税收等相关政策层面加强引导，鼓励相关企业提高员工福利保障。而在多层次保障体系建设过程中，保险业有望迎来新机遇。

　　企业员工保障仍处基础水平

　　“中国企业员工福利保障指数”是我国首个聚焦企业员工福利保障的指数。平安方面表示，此次指数的调研范围涵盖了中国内地30个省(区市)、64座大中城市、4000多家企业，通过调查社会保险、住房公积金、商业补充保障、非保险类福利四大类福利保障项目，来观测中国企业员工福利的现状。

　　调研结果显示，2012中国企业员工福利保障指数为65.37，保障状况处于基础水平，保障体系初步构建，但和发达国家相比还有不小差距。从分项指数看，企业员工福利保障广度指数(也就是员工福利保障覆盖的人数范围)为61.33，被认为是四个分项指数(广度指数、深度指数、满意度评价指数、效益评价指数)中最为薄弱的环节，表现为法定社会保险覆盖较广，但补充性福利保障覆盖人群较窄，获取门槛较高。

　　其次是行业间差别较大。十大分类中，金融、银行、保险的多个分项指数超过70，能源矿石、石油化工和医药生物、医疗保健行业在员工福利保障指数排名中占据前三，相反广告、印刷、传媒类行业则排名垫底，深度、企业效益评价等指标都不足60。

　　从企业类型看，外商独资企业员工福利保障指数达到71.74，排名第一，员工满意度也最高；民营企业员工福利保障指数仅为59.32，处于末位。

　　指数的首次发布是对通过指数化方式表现中国企业员工福利状况的有益探索，平安养保险老董事长杜永茂表示，员工福利保障指数可以为国家、行业福利政策的制定提供民情、民意参考，同时提高社会公众对福利保障问题的认识和行动意愿，促进多层次保障体系建设。

　　商业补充保障比例较低

　　社保体系年底将实现制度全覆盖，为何我国企业员工的福利保障水平依然不高？报告认为，这与保障项目覆盖比例不均衡有很大关系：尽管社会保险覆盖较广，但商业补充福利保障总体覆盖面仍需大幅提升。

　　调研显示，目前社会保险覆盖人群为91 .8%，住房公积金为69%，非保险类福利为67.4%，商业补充保障为53.8%。平安养老保险股份有限公司总经理助理洪娟表示，商业补充保障覆盖比例最低，远低于员工福利保障的其他方面，且主要保障项目集中在商业意外保险、重大疾病保险和商业性补充医疗保险这三类险种上，存在覆盖比例低、保障项目少的问题，值得关注。

　　调研显示，60.4%的受访员工希望增加商业补充保障的种类和额度，其中有24.6%的受访员工希望增加重大疾病保险，另外有17%左右的员工希望增加商业性补充医疗保险和商业补充养老保险。此外，也有相当比例的员工希望增加社会保险额度，其中希望增加基本养老保险额度和基本医疗保险额度的员工分别达到了受访员工的45%和32%。

　　然而，受财务状况和政策支持等影响，企业增加员工福利保障投入动力不足。只有42 .5%的受访企业表示会增加员工福利保障的投入，而有20%多的企业明确表示不会增加。究其原因，专家认为，除了经济状况整体不佳影响企业财务状况外，社会保险缴费比例较高也是重要因素。

　　根据有关研究统计，中国五项社会保险法定缴费率之和相当于工资水平的40%，这一比例超过了大多数国家。清华大学公共管理学院教授杨燕绥表示，缴费水平对现阶段企业而言负担不可谓不重：“企业算是竭尽全力了，甚至对相当多的中小企业来说，不逃避社保缴纳就已经是非常有社会责任感了。”

　　对于如何进一步提高企业员工福利保障水平，平安养老保险副总经理高菁表示，我国企业在同行业的不同企业间的福利保障差异仍较大，尤其是民营企业，可提升的福利空间很大，这需要相关政策的鼓励引导，从而增加企业提高员工福利保障的动力。

　　社会保险方面，专家认为我国社保名义缴费率仍有调低的空间。中国人民大学教授郑功成认为，通过统一规范缴费基数、提升社保统筹层次、合理化解历史负担(如国有资产弥补)等，名义缴费率可以降低6到10个百分点。

　　杨燕绥也指出，十八大提出建立多渠道筹集社会保障资金，如果通过保障税、市场融资、自储公助等六大筹资工具增加社保资金，而不是仅靠企业和职工缴费这一个工具，那么企业负担就可以下降。对此高菁也认为，为鼓励中小民营企业加深员工福利保障体系的建设，政府可适当降低中小企业的缴费基准，提高社会医疗保险等的优惠程度。

　　商业保险方面，调研报告建议从国家政策层面，对企业年金、商业养老保险、健康保险等与民生密切相关的保障性项目给予个人所得税的税收优惠。

　　“目前中国的养老金主要还是依靠社会保险这第一支柱，未来还是要大力发展企业年金和个人商业养老保险的二三支柱，避免"一柱难支"”，高菁表示，“未来的税优模式还要进一步改革。以企业年金为例，6年来已经发展到4200多亿元的规模，但现在只有5%的税收优惠，还只是单位缴费，如果国家能够多给一些税优政策，让雇主多掏一点钱出来，同时放开个人税优，职工将来的养老金替代率(指劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率)就会提高。”

　　对商业保险而言，税收优惠将对其发展形成显著利好。保监会人身保险监管部副主任袁序成表示，在完善社会保障体系建设过程中，保险业也将迎来机遇。业内传言称，首批参与个人税收递延型养老保险试点研究讨论的10家保险公司已在产品、系统等方面准备就绪，如果年内试点在上海得以推行，上海市每年将新增保费收入近100亿元。