寿险公司利差计算公式，寿险公司利差计算公式是什么？

寿险公司利差计算公式是什么?

利差益是指资产运用的实际利益率大于责任准备金计算所采用的预定利率时产生的利益。投资所得的利息、红利收入等收益扣除税款后，若超过已转入责任准备金的利息和投资经费，其差额即为利差益。

保险公司会对产品设置一个定价利率，假设预期利率是4.5%，然后保险公司利用收上来的保费进行投资，如果获得的投资收益是5%，那么多出来的0.5%就是利差益，反之就是利差损。

比如A保险公司，测算今年的最低盈利是100万，足以覆盖保费的预定利率成本，但是因为投资得当，结果实际盈利200万，多出来的100万就是赚的。

我们经常说到的利差，一般是指利差益部分。也可以理解为保险公司借客户的钱去投资，除开利息成本之外的收益。

在选择投资项目方面，保险公司既追求稳健，也追求更高收益。此外，因为保险公司的特殊性质，也会得到政府优质项目资源。

利差代表了保险公司的投资能力和盈利能力，优秀的盈利能力能够促进保险公司的壮大和成长。

目前我国寿险公司利润来源主要来自利差，与成熟市场，如日本寿险行业利润主要来自于死差和费差的状况不同。比如中国人寿2004-2012年利差在三差中的占比高达 76%-114%，而中小保险公司普遍主要以理财型险种为主打产品，可以推测其利润来源更是主要来自于利差。

因此，目前中国的寿险公司的盈利模式，本质上是一方面卖保单收取保费，另一方面进行投资获取投资收益，利差是其利润的主要来源。

对捆绑式定价产品而言，利差益客户一般不知道保险公司进行产品定价时所设定的预定利率。保险公司设定的预定利率一般低于预期赚得的利率，利差益这样为产品设计提供了一种安全系数。

利差益分类式定价产品的利差益，对分类式定价产品而言，保险公司定期向客户公布贷记利率。保险公司通过设定低于其预期赚得的利率来获取利差益，为产品设计提供了一种安全系数。

利差益可以通过设定大于预定死亡率的假定死亡率来获得死差益。利差益对生存年金则采取相反的设定小于预定死亡率的假定死亡率来获得死差益。保险公司还可以采用保守的生命表、增减表定死亡率一定百分比、附加死亡率成本一个固定金额来获取死差益。