高保障与财富传承 保险是富人的“定心丸”

   【编者按】“买人寿保险，是避遗产税的最佳利器！”，这句话一时广泛流传。那么，寿险真的能规避遗产税么？
   
　  去年底以来，不少保险销售人员打着“避遗产税”的旗号，鼓励有钱阶层买“富人险”避税。实际上，我国既没有开征遗产税，更未实行财产登记制度，如此概念不过是个大大的“噱头”。只有真正的高保障与合适的财产规划才是富人的“定心丸”。
 
　　“国内可能试行遗产税了！”

　　“买人寿保险，是避遗产税的最佳利器！”

　　自从去年底以来，包括今年三月“两会”期间，有关遗产税将要试行的消息，被广为流传。其中最高兴的是一些保险业务员，只要留心看网上，类似的消息几乎百分之百是保险从业人员发的，而且千篇一律地建议大众早规划、早买保险、早避遗产税！

　　那么，寿险真的能规避遗产税么？

　　遗产税短期内不太可能开征

　　“买保险，只要指定了受益人，就能避遗产税。”持这种观点的人，依据的“法宝”就是2004年曝光的《遗产税法》草案。该草案中，确实有这样的规定：指定受益人的人寿保险金，不计入遗产总额。而在2010年8月新出的《草案》中，对其中部分内容做了修订，并且添加了新的内容。

　　问题是，仅仅凭这一条，就能说买保险可以避遗产税吗？

　　人寿保险在海外不少地区有一定的规避遗产税的作用，这是毋庸置疑的。但是，国内的人士想要利用这个功能，首要的条件是我国得开征运行遗产税。

　　但我国开征遗产税的步伐可能不会太快。

　　今年3月5日，前国家税务总局局长肖捷就表示，关于遗产税，他认为最重要是解决三个问题。一是统一认识，全社会对开征遗产税要形成一个共识。二是在调查研究、听取意见的基础上，要有一个科学的方案设计。提出遗产税的时间很短，所以还没有“时间表”。三是要解决税收征管可能会遇到的难题。遗产税是世界各国普遍认为征收难度很大的税种之一。要对遗产征税，首先要能够了解个人有多少遗产，遗产在哪里，是不是属于应税的遗产等。

　　而我国目前尚未建立个人和家庭财产登记制度，所以在开征遗产税短期内不太现实。

　　“草案只是草案，到正式推出还需要通过国务院批准，国务院通过再要上报全国人大，这样一个影响深远的税种，并不是只有一个部门或一家之言就能确定的，而到‘十二五’时期结束也仅有三年不到的时间，显然不可能在此期间实行。”上海天衡税务师事务所专家表示。

    海外保险避遗产税有“硬指标”

　　另一方面，我们不妨看看海外的相关情况。

　　我国台湾地区的《遗产赠与税法》也跟我们所谓的草案有几乎完全相同的规定，可到了现实生活当中，通过一些列的实施细则、司法解释，对投保时的年龄和身体状况、缴费方式、具体的产品种类等等，都有一系列的严格限制！绝不是买个所谓的“|富人险”就能避遗产税。而我国内地，至今并没有、也不可能有相应的司法解释、实施细则出台。

　　在美国，在对于联邦遗产税的问题上，美国把人寿保险与遗产税的缴纳分为两种不同情况。若保单所有人与被保险人是同一个人，即投保人给自己买保险，就算指定了受益人，保险金也要全部计入到遗产，该缴的遗产税，一分钱也不会少。

• 1
• 2