亿万富豪选择投保避遗产税 保费规模引遐想
【编者按】真正撬动保险市场规模的恰恰不是这部分人群，而是数以百万计的千万富豪、亿万富豪，其中至少一半人以上都还没有这样的保险意识，人寿保险产品对于这些人而言，事实上已然起不到保障作用，但是它的另一个极其重要的财富传承和资产配置功能，目前还未被重视。
3月2日，北京师范大学收入分配研究院发布的《遗产税制度及其对我国收入分配改革的启示》中期成果报告认为，开征遗产税的时机已经成熟，建议在十二五期间征收，起征点定为500万元。正逢两会召开，这份报告将遗产税话题再次引爆。
“我认为国家不可能在十二五期间就开征遗产税。”3月4日，国家税务总局党校教授韩晓琴受访时分析指出，“是否要推出遗产税，何时推出遗产税，税率如何制定，都需要经过一整套的法律程序，并不如一所学校一个课题成果所讲的，即使根据发达国家的遗产税开征经验，也是针对国内的高级和顶级富豪的。”
3月5日，国家税务总局局长肖捷表示，因提出遗产税的时间很短，所以还没有“时间表”。
遗产税成投保噱头
在保险业内人士看来，尽管上述报告一经推出就遭到各方议论，多数专家学者均认为遗产税短期内不会推出，但是保险市场上早已经闻风而动，遗产税对中国的富裕阶层影响太大，很多一二线城市的富豪都在想方设法转移资产，或在海外购置房产，或通过多种途径将资金变为实物等等，而绕道保险渠道也已经进入这一群体的视野。在长三角发达的保险市场，遗产税早已经成为各家保险公司及营销员鼓动私营企业主购买高额保险的噱头。
“从去年下半年，我们公司就已经有营销经理签到期限为十年、年缴保费高达300多万的寿险大单，投保人是一家民营企业的企业主，不过保单的最终受益人是其子女，当初鼓动这位企业主购买这份保险的动因之一，是由于深圳很可能要试点遗产税，通过购买保险可以规避税收，不过我们对于国外遗产税也是研究过的，不是任何高额保险都可以避税的，一般保障型的保险产品才有避税功能。”3月5日，上海一家大型寿险公司渠道总监张晓静(化名)告诉本报。
张晓静分析指出，从过去多年保险市场的情况来看，遗产税何时推出从未有时间表，而这也正是高端保险产品能够热销的卖点所在。随着国内贫富差距越来越大，两极分化现象日趋严重，国务院去年提出要进行收入分配体制改革，各界回应的呼声也很强烈，依此判断，遗产税作为调节收入分配一个极有“杀伤力”的工具，推出的时间表只会越来越近，不会越来越远，高端保险产品现在向富豪销售也正逢其时，如果富裕阶层等到推出之前一两年再赶着买，就已经来不及了。
本报了解到，遗产税在国内并非近期才甚嚣尘上，早在1997年党的十五大报告就正式提出“调节过高收入，逐步完善个人所得税制度，调整消费税，开征遗产税等税种”，当时就已经为我国遗产税立法提供了政策依据，到了2004年9月21日，中国经济网首次刊登《遗产税暂行条例(草案)》，同年11月19日，有报道称《遗产税暂行条例(草案)》已经上报到了国务院，而在2010年8月新出的《草案》中，对其中部分内容做了修订，并且添加了新的内容。2013年2月，国务院批转国家发改委等部门《关于深化收入分配制度改革的若干意见》，再次提出“研究在适当时期开征遗产税问题”。
“草案只是草案，到正式推出还需要通过国务院批准，国务院通过再要上报全国人大，这样一个影响深远的税种，并不是只有一个部门或一家之言就能确定的，而到十二五时期结束也仅有三年不到的时间，显然不可能在此期间实行。”上海天衡税务师事务所谭启迪3月6日接受本报采访时也表示。
友邦保险高级理财经理谢芳则称，不论最后的遗产税是什么样的，但是就依据2010年出来的草案中，可以看到第五条明确指出，人寿保险指定受益人取得的保险金不计入遗产总额，这是全世界开征遗产税国家和地区通行的条例，因此目前保险市场将遗产税视作高端险种销售噱头也并不为过，但对购买者来说，引起注意的是，因为寿险可免征遗产税，所以一旦遗产税推出，那么对于购买寿险产品的定义或将更为严格，各种重理财低保障的产品极有可能被排除在外。
保费规模遐想
不论遗产税何时推出，对于保险业而言，这一税种对于保险市场将会起到极大刺激保费增长的效应。
“华人首富李嘉诚给自己和家人购买了足够多的保险，不论他的财富规模多大，他身后的财富要被征收多少遗产税，至少他所买的保单，可以完全留给子女；台湾过世的亿万巨富王永庆、蔡万霖两人身后都留下数十亿新台币的保险资产，未被征税。虽然香港在2006年取消了遗产税，不过香港富豪仍然不敢掉以轻心，通过信托基金等渠道避税。但是国内，我们很难知晓有多少富豪已经通过保险来进行合理进行资产配置。”3月6日，上海一家财富管理机构副总陈涛对本报称。
在陈涛看来，每年发布的胡润百富榜即是中国顶级富裕阶层的一面镜子，他们的财富都是以十亿元为单位计算，这些极少数的人群，即使遗产税三十年后推出，他们的后代依然免不了缴纳遗产税，这些富豪的身家总计达到数千亿甚至上万亿元，而如果他们即使以百分之五比例的财富来购买保险，国内保险市场的保费增加也达到数百亿元。
在谢芳看来，真正撬动保险市场规模的恰恰不是这部分人群，而是数以百万计的千万富豪、亿万富豪，其中至少一半人以上都还没有这样的保险意识，人寿保险产品对于这些人而言，事实上已然起不到保障作用，但是它的另一个极其重要的财富传承和资产配置功能，目前还未被重视。
“除了能规避目前还没影的遗产税，很多富人还看重保险的特权，现在很多民营企业周期很短，如果一个企业主的企业破产了，有负债，那么所有的资产都要抵债，唯有保险是绝对保险的，保单是不会被拿来抵债的，不仅如此，保单还能抵押贷款，拥有融资功能。但是如果真正遗产税推出之前的两三年，我相信，国内保险市场的保费肯定会迎来一个爆炸式的增长，中国富裕阶层群体的高端寿险保费年均增量高达3000亿元以上。”谢芳预计。
3月5日，京华山—国际(香港)有限公司保险分析师夏萍也指出，从短期来看，遗产税的开征条件成熟的消息对保险市场几乎没有影响，但是国内寿险市场已经历了长达两三年的增速放缓，并且在三五年之内这种低增长的态势不会改变，而随着时间的推移，遗产税时间表真的推出来，那么经过长久发酵过后，它对于中高端市场的刺激作用是不可估量的，那么中国的寿险市场可能会迎来真正的成熟和黄金阶段。
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