税优健康保险出炉 未来或迎来井喷式发展

几乎同时，从相关人士处获悉，目前，已有7家保险公司通过中国信保对税优健康保险的系统验收，包括：平安人寿、中国人寿、中国人民健康保险、阳光人寿、泰康养老、建信人寿和太平洋人寿，成为有资质提供税优健康险解决方案的险企。

据悉，这几家险企的税优产品资格及具体的健康税优产品均待保监会批复，这意味着市场关注的税优健康险产品的上市已进入倒计时，其将成为社保医疗外的有力补充，丰富民众的健康保障水平。

健康保险或迎井喷式发展“个人税优健康险并非量上的改变，而是性质上的改变。”上海交通大学海外教育学院税务教研组组长汪蔚青强调，“在此之前，中国个人所得税从未有过个人购买商业保险可以扣税的先例，个人税优健康险为中国税务体制改革开了一个好头。”

2015年8月，保监会正式发布《个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法》，对保险公司经营税优健康险的资质提出了多项要求，其中包括需满足保险公司偿付能力管理规定，上一年度末和最近季度末的偿付能力充足率均不低于150%等。4个月后，《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》(以下简称《通知》)出台。

《通知》指出，商业健康保险个人所得税政策试点将于2016年1月1日起在全国31个城市正式启动。对试点地区个人购买符合规定的健康保险产品的支出，按照2400元/年的限额标准在个人所得税前予以扣除。

对此，中央财经大学保险学院院长郝演苏教授认为，此举变相提高了个人所得税起征点。目前个税起征点为3500元，如个人全年购买税优险保费达到2400元，则相当于个人所得税的起征点调高为3700元。

作为首家发布税优健康保险解决方案的太平洋寿险雇员福利部总经理何飞波表示：“商业健康保险税收优惠政策出台，标志着我国保险税优取得实质性进展，对中国寿险业发展具有里程碑式意义。新政将深化商业健康保险在医疗保障体系中的功能，助力医疗体制改革推进，将引导更多居民购买商业健康保险，健康险等保险需求有望得到释放，或将撬动我国健康险万亿级市场。”

“健康险税优产品的陆续上市将给保险行业带来重大影响，”保险业内人士进一步分析，“一是传统重疾险受挤占，以往医疗险一般作为附加险销售，作为主险时传统重疾险的购买动力降低;二是医疗险拼服务，各公司会将理赔绿通、健康管理等服务作为重点比拼手段;三是万能账户拼结算利率，其他条件基本相同，万能险结算利率成为最直接的比拼内容。”

税优健康保险优势明显“消费者购买税优健康险，相比普通健康险，有四大优势。”何飞波进一步分析说，“首先，税优健康保险属于政府推动的政策性保险，消费者可享受个人所得税减免;其次，产品开发坚持"保本微利"原则，保障范围广，与基本医疗保险相衔接，对消费者的自负自费医疗费用进行赔付;再者，承保门槛低，既往症人群也可参保;此外，为消费者设置个人长期健康储蓄账户，账户余额进行累计生息。”

事实上，税优险将具有“不会拒保和产品准入门槛低”等特点，其设计将遵循合理定价、保本微利的原则，成为社保医疗外的有力补充，具体积极的社会意义。目前，多家保险公司正“摩拳擦掌”，积极推进相关产品的设计和推广工作。

“医保虽然覆盖面广，但保障额度不高，且设有医保目录，不保目录外的费用，难以满足百姓对医疗保障的品质需求。”何飞波说，“从示范性产品条款来看，税优健康险可以作为个人医保外的强有力补充。”

业内人士认为，税优健康险一方面是保障责任范围广：提供住院医疗费、住院前后门诊医疗费、6种特定疾病门诊(恶性肿瘤放射治疗、恶性肿瘤静脉注射化学治疗、血液透析、腹膜透析、肾移植术后抗排异治疗或肝硬化治疗)、3种慢性病(糖尿病、高血压、冠心病)门诊费报销;另一方面是保障内容范围广：社保范围内的剩余费用可100%报销，社保范围外的费用80%报销。

太平洋寿险此次发布的税优健康保险解决方案有几方面的优势和特色：公司优势明显，作为世界500强企业，在公司品牌、产品经营专业性及系统后台支持保障等方面，都具有竞争优势;其次，产品优势突出，为客户提供多个款别的产品，满足不同客户对医疗费用保障的需求。

“更重要的是，我们具有较强的服务优势。”何飞波强调，“太平洋寿险的机构网点众多，遍布全国，为客户提供便利、全方位的理赔服务。为客户提供税优健康智能移动终端系统，方便客户投保、理赔，提高服务时效，提升客户体验。”

税收优惠是大势所趋

目前，税优健康险产品的限额标准是2400元/年(200元/月)在个人所得税前予以扣除，吸引力并不大。

对此，何飞波认为，虽然商业健康保险已逐渐担负起我国健康保障应有的责任,是多层次医疗保障体系的重要组成部分,但是其发展水平离我国经济社会的发展需求仍有较大差距。

“商业健康保险税收优惠政策是国家为了支持商业健康保险发展而给予产品的相关财政减让和宏观支持。”汪蔚青则强调，“从国际惯例来看，国家为商业健康保险提供税收优惠是大势所趋。”

在汪蔚青看来：“选择适合我国国情的商业健康保险税收优惠政策不仅有利于繁荣健康保险市场，而且还可以促进多层次医疗保障体系的形成，所以政府将在2016年试点地区实施的基础上，促进商业健康保险税收优惠政策可持续性推动。更重要的是，税优健康保险的问世为税延型养老保险的推出，乃至整个中国税制改革奠定了很好的基础。”